3983.com审计委员会实施细则
2009-07-28
第一章 总 则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善企业治理结构，按照《中华人民共和国企业法》、《上市企业治理准则》、《企业章程》及其他有关规定，企业特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责企业内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由三至七名董事组成，独立董事占大都，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，连选可以连任。期间如有委员不再担任企业董事职务，自动失去委员资格，并由委员会按照上述第三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）提请聘请或更换外部审计机构；
（二）监督企业的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核企业的财务信息及其披露；
（五）审查企业内控制度，对重大关联交易进行审计；
（六）董事会授予的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定；审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 决策程序
第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供企业有关方面的书面资料：
（一）企业相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）企业对外披露信息情况；
（五）企业重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）企业内部审计制度是否已得到有效实施，企业财务报告是否全面真实；
（ 三）企业的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，企业重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）企业内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价。
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会会议提议召开。会议召开前七天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持；
第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时可邀请企业董事、监事及其他高级打点人员列席会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由企业支付。
第十七条 审计委员会的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、企业章程及本办法的规定。
第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由企业董事会秘书保存。
第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报企业董事会。
第二十条 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附 则
第二十一条 本实施细则自董事会决议通过之日起试行。
第二十二条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和企业章程的规定实行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的企业章程相抵触时，按国家有关法律、法规和企业章程的规定实行，并马上修订，报董事会审议通过。
第二十三条 本细则说明权归属企业董事会。
3983.com董事会
二00二年四月七日